קרן ההשתלמות הינה קופת חיסכון לשכירים ולעצמאיים. קרן השתלמות, הפכה במרוצת השנים, לתוכנית חיסכון אטרקטיבית במיוחד לטווח בינוני. ניתן למשוך את כספי קרן ההשתלמות בתום 3 שנים, לצרכי לימודים והשתלמויות, ובתום 6 שנים לכל מטרה אחרת. הפקדות המעסיק לקרן ההשתלמות פטורות ממס.הפקדות המעסיק והעובד יחדיו הן בגובה של עד עשרה אחוזים משכר העובד ברוטו. ההפרשה של העובד הינה עד לגובה של 2.5% מהשכר ברוטו, הפרשה של המעסיק עד לגובה של 7.5% מהשכר ברוטו . המעסיק יכול להפריש לכל היותר עד פי שלושה מהעובד. בנוסף, קיימת תקרת שכר חודשית של כ – 16,000 ש”ח להטבות המס כך שהטבות הינן בגין סכום של כ – 1,600 ש”ח.

יתרונות קרן השתלמות

■ הקרן מוכרת כהוצאה במס הכנסה ופטורה ממס רווחי הון (בכפוף לתקרות שבהסדר התחיקתי)

■ אפשרות לבצע החלת ותק מהקרן הותיקה לקרן הצעירה